2月26日，沪深交易所新闻发言人就近期科创板和创业板首发企业信息披露质量现场检查情况答记者问，指出对现场检查进场前撤回的项目，如发现存在涉嫌财务造假、虚假陈述等重大违法违规问题的，保荐机构、发行人都要承担相应的责任，绝不能“一撤了之”，也绝不允许“带病闯关”。
上月底，首发企业信息披露质量现场检查抽中20家企业，其中9家科创板申报项目中7家在收到现场检查书面通知后10个工作日内撤回首发申请和撤销保荐，包括6家处于首轮问询回复阶段的公司。另外11家创业板申报项目中9家在收到现场检查书面通知后10个工作日内撤回首发申请和撤销保荐，处于首轮问询回复阶段的6家。
两交易所称，高度重视上述项目撤回情况，及时对相关问题进行分析梳理。目前来看项目撤回有多方面因素，对其中涉及信息披露和保荐机构核查的若干问题，已在审核中重点关注。
科创板每年审核淘汰率在17%左右
上交所新闻发言人介绍，科创板设立以来，上交所在坚持以信息披露为核心的同时，严把上市公司“入口关”。开板至今科创板累计受理企业540家，通过审核问询、现场督导和自律监管等全链条监管，共淘汰了80多家，每年的审核淘汰率始终在17%左右，有效减少企业“带病申报，抢跑占位”。
上交所在发行上市审核中建立了面向保荐机构的现场督导机制，督促保荐机构勤勉履职，不断提高申报项目执业质量。近两年来上交所对45家科创板发行上市审核项目的保荐机构启动了现场督导，其中37家主动撤回材料，传递了压严压实中介机构把关责任的明确导向。
督促企业“说清楚”、“讲明白”
深交所新闻发言人称，自创业板试点注册制以来，深交所已对18家IPO、再融资、资产重组项目中违规的企业，中介机构及相关人员采取自律监管措施13次，出具监管关注函17份，并定期将监管处理情况向行业通报，强化监管警示，形成监管威慑。
深交所充分利用现场督导手段，以问题为导向，对审核中发现发行人存在相关重大疑问或异常的，对保荐人实施现场督导，推动中介机构履职尽责。截至目前共对32家IPO项目的保荐人实施现场督导，其中20家主动撤回申请；终止审核企业56家，占已召开上市委审议及终止审核企业总数的20%。通过精准问询和持续问询，督促企业“说清楚”、“讲明白”，无法及时回复、超过时限要求的严格按照规则终止审核，目前已有10余家公司因未能及时回复问询而主动撤回申请、被终止审核。
根据规定，创业板审核周期为“3+3”。即深交所审核和证监会注册的时间总计不超过3个月；发行人及其保荐人、证券服务机构回复深交所审核问询的时间总计不超过3个月。
这对可能存在多轮问询的企业来说，答复时间紧张。此前科创板就有企业因回复时间超时而终止IPO。比如视联动力经过四轮问询后无法在3个月的规定时间内完成回复，最终撤回科创板IPO申请。
在创业板，金源照明经过三轮问询后终止审核，深交所去年7月17日发出首轮问询，公司及中介机构11月13日才披露第三轮回复，一个月后撤回申请。此外民族证券保荐的江苏网进科技首轮答复用时达63天，结果审核不通过。
来源：周到上海 作者：曹西京
